Rejestrowany Oszczędnościowy Fundusz Emerytalny - RRSP

Ostateczny termin wpłat za rok 2011: 29 lutego 2012 roku.

RRSP

Rejestrowany Oszczędnościowy Fundusz Emerytalny RRSP (Registered Retirement Savings Plan) jest kontem inwestycyjnym przeznaczonym na deponowanie oszczędności na czas emerytury. Jest programem ustanowionym i regulowanym przez rząd kanadyjski, w związku z tym oferuje korzyści podatkowe. Wpłaty na ten fundusz mogą w znacznym stopniu zmniejszać wysokość podatku, który należy zapłacić za dany rok. Zarazem zainwestowane pieniądze mogą w ciągu lat przynosić zyski, od których podatek jest odroczony na lata. Zatem posiadacze emerytalnego funduszu oszczędnościowego RRSP płacą podatek tylko za sumy wypłaconej z tego konta.

Korzyści z RRSP:

• zmniejsza sumę podatku, który należy zapłacić za dany rok,
• jest źródłem dochodu w czasie emerytury,
• jest źródłem dochodu w czasie, gdy mniej zarabiamy (np. urlop macierzyński, bezrobocie),
• może być użyte na zakup pierwszego domu lub sfinansowanie swojej edukacji.

Kto może inwestować w RRSP i kiedy?

Każdy podatnik, który może wykazać się udokumentowanym dochodem, do końca roku, w którym kończy 71 lat. Wpłaty na RRSP mogą być dokonane w ciągu całego roku, za który chcą otrzymać obniżkę podatku i w ciągu  pierwszych 60 dni po jego zakonczeniu. Warto zauważyć, że regularne wpłaty na RRSP w ciągu roku przynoszą większe korzyści, gdyż zdeponowane pieniądze szybciej przynoszą odsetki i przez dłuższy okres czasu.

Maksymalna wysokość wpłaty

Rząd co roku decyduje jaka jest maksymalna kwota wpłaty na dany rok i w przyszłości. Limity depozytów są podane na ostatnim dokumencie podatkowym Notice of Assessment, który każdy podatnik otrzymuje jako dowód rozliczenia się ze swoich przychodów za miniony rok. Jeśli ktoś nie wykorzysta przysługującego mu limitu w danym roku, będzie on automatycznie przesunięty na następny rok. Maksymalna wysokość wpłaty za rok 2011 wynosi $22,450.

Twój maksymalny limit wpłat na RRSP za bieżący rok nie może być wyższy niż:

• 18% zarobku uzyskanego w ubiegłym roku, lub
• maksymalny roczny limit wpłat podany przez rząd, lub
• pozostała część maksymalnego limitu po odjęciu wpłaty na RRSP dokonanej przez pracodawcę.

Dla tych, którzy mają w swoich zakładach pracy Pension Plan lub Deferred Profit-Sharing Plan maksymalny limit jest pomniejszony o Pension Adjustment (PA).

Co to jest "PA"?

"PA", które jest pokazane na pokwitowaniu T4 oznacza Pension Adjustment. Kanadyjski urząd podatkowy Canada Revenue Agency (CRA) używa liczby "PA" do obliczenia kwoty, którą można wpłacić na RRSP oraz wysyła powiadomienie (notice of assessment) informujące o wysokości limitu. Pracodawca pomoże wyjaśnić, jak "PA" został obliczony.

Co to jest wypracowany dochód ?

Wypracowany dochód to pensje, płace, alimenty i dochód z wynajmu. Nie wlicza się do niego dochodu pochodzącego z inwestycji.

Czy mogę wypłacić pieniądze z RRSP?

Tak, jednak wraz z wypłaconą sumą pobierany jest podatek potrącony.

Sumy wypłat z RRSP                                            Procent podatku potrąconego

Do $5,000                                                                           10%

$5,000 do $15,000                                                               20%

Powyżej $15,000                                                                  30%

Należy pamiętać, że zgodnie z ustalonymi przez CRA zasadami wszystkie wypłaty z RRSP są opodatkowane. W razie jakichkolwiek pytań, prosimy odwiedzić stronę internetową: www.cra.gc.ca.

Nieograniczone ubezpiecznie na depozyty RRSP !

Każdy kontrakt RRSP jest ubezpieczony bez limitów, do pełnej sumy jaka na nim figuruje, przez Deposit Insurance Corporation of Ontario (DICO). Ubezpiecznie depozytów jest częścią pełnej ochrony instytucji typu credit union w Ontario, jaka zawarta jest w ustwodawstwie prowincji.

Jakie są możliwości inwestycji w naszej Credit Union?

Nasza Credit Union oferuje:

• oprocentowanie zmienne, które fluktuuje wraz ze zmieniającą się sytuacją na rynku,
• depozyty terminowe ze stałym oprocentowaniem na okres od 1 roku do 5 lat z gwarantowanymi odsetkami dopisywanymi co roku,
• gwarantowane certyfikaty inwestycyjne (GIC) z gwarantowanymi wyższymi odsetkami, dopisywanymi co roku, na okres od 1 roku do 5 lat.
• step-up GIC, które oferują progresywne oprocentowanie z odsetkami dopisywanymi co roku, na okres 3 lub 5 lat,
• fundusze powiernicze (Mutual Funds), które są dostępne dla wszystkich członków Credit Union przez firmę Credential Asset Management. Po więcej informacji prosimy skontaktować się z naszym Działem Mutual Funds.

Śmierć właściciela planu RRSP

W razie śmierci właściciela planu fundusze tam zgromadzone mogą być przekazane wskazanemu przez niego spadkobiercy lub na masę spadkową. Sposób dystrybucji może być wymieniony na formularzu RRSP lub w testamencie.

Separacja lub rozwód

W razie separacji lub rozwodu, jedna strona może przekazać fundusze RRSP drugiej bez płacenia podatku pod warunkiem, że:

• jest pisemne porozumienie w sprawie separacji lub nakaz sądowy, lub
• strony mieszkają oddzielnie, a nieruchomości i sprawy majątkowe są uregulowane.

Home Buyers Plan

Plan ten pozwala jego właścicielowi pożyczyć z zebranych funduszy do $25,000 na zakup pierwszego domu. Wypłacający nie płaci podatku od sumy przeznaczonej na przedpłatę, nie musi też płacić odsetek od sumy, którą pożyczył. Jedynym wymaganiem jest, aby pożyczone pieniądze zwrócić w piętnastu rocznych ratach na plan RRSP.

The Lifelong Learning Plan (LLP)

W ramach tego planu można wypłacić z RRSP do $20,000 z przeznaczeniem na edukację własną lub współmałżonka.

Czy mogę przenieść pieniądze z innej instytucji finansowej lub zakladu pracy?

Przeniesienie funduszy RRSP lub innych funduszy emerytalnych z innej instytucji finansowej lub zakladu pracy jest łatwe! Możemy również pomóc Państwu w ustaleniu regularnego trybu wpłat na ten plan w ciągu całego roku. W tym celu prosimy o zgłoszenie się do jednego z naszych oddziałów i przyniesienie ze sobą wyciągu z planu RRSP w tamtej instytucji lub wyciągu z planu emerytalnego od pracodawcy. Resztę z przyjemnością załatwi któryś z pracowników naszej Credit Union.

Pomyślmy o sobie

W Państwa interesie leży, aby wpłacać na RRSP regularnie w ciągu całego roku zamiast czekać na ostateczny termin. Wynika to stąd, że pieniądze wcześniej wpłacone, szybciej zaczynają procentować i przez dłuższy okres czasu. Zatem oszczędzajmy regularnie i nie czekajmy z wpłatą na ostateczny termin. Pozwólmy, aby nasze pieniądze mogły zarabiać przez cały rok, tym bardziej, że od tego dochodu nie trzeba płacić podatku. Pomyślmy więc o sobie.

Rejestrowany Fundusz Wypłat Emerytalnych - RRIF

RRIF

Rejestrowany Fundusz Wypłat Emerytalnych (Registered Retirement Income Fund) jest kontynuacją RRSP. Podstawowa różnica tkwi w tym, że zamiast wpłacać na RRSP, posiadacz planu RRIF (emeryt) wypłaca z niego ustaloną sumę na swoje emerytalne utrzymanie. Każdego roku musi być wypłacona z tego funduszu pewna minimalna kwota.

Kiedy należy zmienić fundusz RRSP na RRIF ?

Zgodnie z ustawą Podatek od dochodów, każdy posiadacz RRSP musi zmienić ten fundusz na produkt, który jest zatwierdzony przez Canada Revenue Agency nie później niz do 31 grudnia roku w którym kończy 71 lat. RRIF jest właśnie inwestycją zakwalifikowaną przez CRA. Fundusz RRIF może być założony w każdym okresie życia, jednak z chwilą kiedy to się stanie, pieniądze tam zgromadzone nie mogą być przesunięte z powrotem na RRSP.

Kiedy należy zacząć wypłacać pieniądze z RRIF i jak są obliczane minimalne wypłaty?

Pierwszej minimalnej wypłaty należy dokonać przed 31 grudnia roku w którym posiadacz kończy 72 lata. Podstawą do wyliczenia sumy minimalnej rocznej wypłaty jest wiek posiadacza funduszu lub jego małżonka oraz suma zgromadzonych tam pieniędzy.

Wypłaty z RRIF w naszej Credit Union mogą być dokonywane rocznie, półrocznie, kwartalnie, miesięcznie, dwutygodniowo lub tygodniowo. Zależy to od finansowych potrzeb właściciela.

Jak są opodatkowane wypłaty z RRIF?

Wszystkie wypłaty z RRIF są opodatkowane w roku w którym dokonana została wypłata. Na początku następnego roku Credit Union wysyła pokwitowanie podatkowe potwierdzające wypłaty z RRIF.

Można wypłacić dowolną kwotę, która przekracza minimum, jednak od tych wypłat jest pobierany podatek według następujących przedziałów procentowych:

• 10% od wypłaty mniejszej niż $5,000;
• 20% od wypłaty powyżej $5,000, ale poniżej $15,000;
• 30% od wypłaty powyżej $15,000.

Nie jest potrącany podatek przy wypłatach minimalnych.

Co można zrobić z locked-in RRSP?

Locked-in RRSP może być zamienione na LIF (Life Income Fund). Jest to plan podobny do RRIF, który zapewnia takie same korzyści podatkowe. Po więcej informacji proszę skontaktować się z naszym Działem Mutual Funds.

Nieograniczone ubezpieczenie depozytów!

Każdy kontrakt RRSP jest ubezpieczony bez limitów, do pełnej sumy, jaka na nim figuruje, przez Deposit Insurance Corporation of Ontario (DICO). Ubezpiecznie depozytów jest częścią pełnej ochrony instytucji typu credit union w Ontario, jaka zawarta jest w ustwodawstwie prowincji.

Jakie produkty inwestycyjne oferuje nasza Credit Union?

Nasza Credit Union oferuje:

• oprocentowanie zmienne, które fluktuuje wraz ze zmieniającą się sytuacją na rynku,
• depozyty terminowe ze stałym oprocentowaniem na okres od 1 roku do 5 lat z gwarantowanymi odsetkami dopisywanymi co roku,
• gwarantowane certyfikaty inwestycyjne (GIC) z gwarantowanymi wyższymi odsetkami, dopisywanymi co roku, na okres od 1 roku do 5 lat.
• Step-up GIC, które oferują progresywne oprocentowanie z odsetkami dopisywanymi co roku, na okres 3 lub 5 lat,
• fundusze powiernicze (Mutual Funds), które są dostępne dla wszystkich członków Credit Union przez firmę Credential Asset Management. Po więcej informacji prosimy skontaktować się z naszym Działem Mutual Funds.

Śmierć właściciela planu RRIF

W razie śmierci właściciela planu fundusze tam zgromadzone mogą być w całości przekazane współmałżonkowi, wskazanemu spadkobiercy lub na masę spadkową. RRIF zmarłego może być przeniesiony na rejestrowane fundusze współmałżonka lub dzieci. Można także zdecydować, aby wypłaty RRIF były kontynuowane dla współmałżonka.

Czy można przenieść RRIF z innej instytucji finansowej?

Tax-Free Savings Account (TFSA)

Canadians need to save for many different purposes over their lifetimes. Reducing taxes on savings can help.

That's why the Government has introduced a new Tax-Free Savings Account (TFSA). It's the single most important personal savings vehicle since the introduction of the Registered Retirement Savings Plan (RRSP).

The TFSA will allow Canadians to set money aside in eligible investment vehicles and watch those savings grow tax-free throughout their lifetimes. TFSA savings can be used to purchase a new car, renovate a house, start a small business or take a family vacation.

Canadians from all income levels and all walks of life can benefit. Click here for more Information